本發(fā)明涉及審計(jì)數(shù)據(jù)分析，具體為一種審計(jì)數(shù)據(jù)自動(dòng)化分析方法及系統(tǒng)。

背景技術(shù)：

1、隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)復(fù)雜性的增加，審計(jì)工作面臨的數(shù)據(jù)量和復(fù)雜性也在急劇上升。傳統(tǒng)的審計(jì)方法主要依賴人工分析，效率低且容易出錯(cuò)。此外，企業(yè)間的股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，傳統(tǒng)方法難以全面、準(zhǔn)確地識(shí)別和分析這些關(guān)聯(lián)關(guān)系對審計(jì)的影響。

2、現(xiàn)有的審計(jì)系統(tǒng)通常只能處理結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，缺乏對非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的處理能力，且無法有效結(jié)合企業(yè)股權(quán)關(guān)聯(lián)圖譜進(jìn)行綜合分析；這導(dǎo)致審計(jì)人員在確定審計(jì)優(yōu)先級時(shí)，往往依賴經(jīng)驗(yàn)和直覺，缺乏科學(xué)、量化的依據(jù)。

技術(shù)實(shí)現(xiàn)思路

1、本發(fā)明的目的在于提供一種審計(jì)數(shù)據(jù)自動(dòng)化分析方法及系統(tǒng)，以解決上述背景技術(shù)中提出的問題。

2、為了解決上述技術(shù)問題，本發(fā)明提供如下技術(shù)方案：一種審計(jì)數(shù)據(jù)自動(dòng)化分析方法，所述方法包括以下步驟：

3、s1、基于 ocr圖像識(shí)別技術(shù)提取待審計(jì)數(shù)據(jù)中每個(gè)數(shù)據(jù)元素的審計(jì)特征，并生成每個(gè)數(shù)據(jù)元素的審計(jì)特征所屬的風(fēng)險(xiǎn)事件；將審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬同一風(fēng)險(xiǎn)事件的各個(gè)數(shù)據(jù)元素匯總到同一集合中，提取每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件對應(yīng)匯總集合的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征；

4、s2、基于審計(jì)數(shù)據(jù)中每個(gè)數(shù)據(jù)元素所屬企業(yè)中的股權(quán)信息，構(gòu)建相應(yīng)數(shù)據(jù)元素對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜；構(gòu)建企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)分析集合；

5、s3、獲取待審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬同一企業(yè)的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件，結(jié)合每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及企業(yè)分別對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)分析集合，以及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件對應(yīng)匯總集合的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征，得到相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)追蹤干擾評估值；并結(jié)合相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及企業(yè)的歷史審計(jì)結(jié)果，生成相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)優(yōu)先系數(shù)，構(gòu)建相應(yīng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列；

6、s4、將針對每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)結(jié)果實(shí)時(shí)反饋到數(shù)據(jù)庫中，數(shù)據(jù)庫調(diào)取已完成的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行標(biāo)記，并根據(jù)已標(biāo)記的風(fēng)險(xiǎn)事件對當(dāng)前數(shù)據(jù)庫中存儲(chǔ)的各個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列進(jìn)行更新，得到各個(gè)企業(yè)未執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列。

7、進(jìn)一步的，所述s1中待審計(jì)數(shù)據(jù)中數(shù)據(jù)元素種類包括交易發(fā)票及交易合同；基于 ocr圖像識(shí)別技術(shù)提取待審計(jì)數(shù)據(jù)中每個(gè)數(shù)據(jù)元素的審計(jì)特征時(shí)，通過 ocr圖像識(shí)別技術(shù)自動(dòng)提取數(shù)據(jù)元素對應(yīng)的交易發(fā)票或交易合同中的金額、執(zhí)行時(shí)間、交易出資方及交易執(zhí)行方作為相應(yīng)數(shù)據(jù)元素的審計(jì)特征；將同一企業(yè)的待審計(jì)數(shù)據(jù)中數(shù)據(jù)元素種類相同、交易出資方相同、交易執(zhí)行方相同且對應(yīng)執(zhí)行時(shí)間的間隔時(shí)長小于預(yù)設(shè)值的各個(gè)數(shù)據(jù)元素進(jìn)行綁定，將綁定結(jié)果作為一個(gè)整體的數(shù)據(jù)元素同時(shí)替代綁定結(jié)果中的各個(gè)元素，且所得整體的數(shù)據(jù)元素對應(yīng)的審計(jì)特征中，交易出資方及交易執(zhí)行方保持不變，執(zhí)行時(shí)間為相應(yīng)的綁定結(jié)果內(nèi)各個(gè)元素分別對應(yīng)執(zhí)行時(shí)間的平均值，金額為相應(yīng)的綁定結(jié)果內(nèi)各個(gè)元素分別對應(yīng)金額的累加值；將待審計(jì)數(shù)據(jù)中對應(yīng)審計(jì)特征內(nèi)金額、交易出資方及交易執(zhí)行方相同的數(shù)據(jù)元素歸為同一風(fēng)險(xiǎn)事件；每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件對應(yīng)匯總集合的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征為相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件中任意一個(gè)元素對應(yīng)審計(jì)特征中的金額、交易出資方及交易執(zhí)行方。

8、進(jìn)一步的，所述s2中構(gòu)建相應(yīng)數(shù)據(jù)元素對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜的方法步驟具體如下：

9、s21、獲取審計(jì)數(shù)據(jù)中各個(gè)數(shù)據(jù)元素分別所屬企業(yè)名稱的匯總集合，記為 qs；獲取審計(jì)數(shù)據(jù)中每個(gè)數(shù)據(jù)元素所屬企業(yè)名稱中的股權(quán)信息，將審計(jì)數(shù)據(jù)中第 i個(gè)數(shù)據(jù)元素所屬企業(yè)名稱中的股權(quán)信息記為 g i，所述 g i為一個(gè)集合，且集合內(nèi)每個(gè)元素對應(yīng)一個(gè)股東名稱，所述股東包括個(gè)人或企業(yè)；

10、s22、將審計(jì)數(shù)據(jù)中第 i個(gè)數(shù)據(jù)元素所屬企業(yè)名稱及 g i中的每個(gè)元素匯總后的數(shù)組記為 h i；將審計(jì)數(shù)據(jù)中第 i個(gè)數(shù)據(jù)元素所屬企業(yè)名稱添加到一個(gè)空白集合中，得到集合 q i；將 h i中每個(gè)元素均作為一個(gè)圖譜節(jié)點(diǎn)，將 g i中的每個(gè)元素分別與審計(jì)數(shù)據(jù)中第 i個(gè)數(shù)據(jù)元素相連，得到審計(jì)數(shù)據(jù)中第 i個(gè)數(shù)據(jù)元素對應(yīng)的初始知識(shí)圖譜，記為 p i；將 g i中每個(gè)元素分別作為一個(gè)第 j級圖譜參考節(jié)點(diǎn)， j的初始值為1；

11、s23、接收 p i、 q i及第 j級圖譜參考節(jié)點(diǎn)，并跳轉(zhuǎn)到步驟s24；

12、s24、逐個(gè)對每個(gè)第 j級圖譜參考節(jié)點(diǎn)進(jìn)行分析，將第 a個(gè)第 j級圖譜參考節(jié)點(diǎn)記為 gr （i，j，a）；獲取 qs內(nèi)每個(gè)元素及其對應(yīng)的股權(quán)信息中包含 gr （i，j，a）且對應(yīng)企業(yè)不屬于 q i的各個(gè)企業(yè)匯總集合，記為 m （i，j，a）；

13、s25、若 m （i，j，a）為空集，則停止對第 a個(gè)第 j級圖譜參考節(jié)點(diǎn)的分析；

14、若 m （i，j，a）不為空集，則獲取 m （i，j，a）中每個(gè)元素對應(yīng)的股權(quán)信息，將所得股權(quán)信息中各個(gè)元素與 m （i，j，a）中相應(yīng)元素分別相連得到的知識(shí)圖譜與 p i的拼接結(jié)果作為新的 p i；將 m （i，j，a）中相應(yīng)元素添加到 q i中得到新的 q i；將 m （i，j，a）中每個(gè)元素對應(yīng)股權(quán)信息中的任意一個(gè)元素作為一個(gè)下一級圖譜參考節(jié)點(diǎn)；并將 j對應(yīng)值的加1作為新的 j值；跳轉(zhuǎn)到步驟s23進(jìn)行迭代；

15、s25、獲取待審計(jì)數(shù)據(jù)中第 i個(gè)數(shù)據(jù)元素對應(yīng)的各個(gè)圖譜參考節(jié)點(diǎn)均停止分析后的 p i，待審計(jì)數(shù)據(jù)中第 i個(gè)數(shù)據(jù)元素對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜；

16、將企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜中涉及的所有企業(yè)名稱及股東名稱構(gòu)成的集合作為相應(yīng)企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)分析集合。

17、進(jìn)一步的，所述s3中得到相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)追蹤干擾評估值的計(jì)算公式如下：

18、；

19、其中， rp （k，g）表示待審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬的第 k個(gè)企業(yè)的第 g個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)追蹤干擾評估值； num （k，g）表示待審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬的第 k個(gè)企業(yè)的第 g個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征內(nèi)涉及的各個(gè)企業(yè)個(gè)數(shù)； com （k，g，d）表示包含待審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬的第 k個(gè)企業(yè)的第 g個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征內(nèi)涉及的第 d個(gè)企業(yè)的企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜復(fù)雜度系數(shù)；

20、；

21、 level （k，g，d）表示包含待審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬的第 k個(gè)企業(yè)的第 g個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征內(nèi)涉及的第 d個(gè)企業(yè)的企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜中圖譜參考節(jié)點(diǎn)的最大級數(shù)； b （k，g，d）表示包含待審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬的第 k個(gè)企業(yè)的第 g個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征內(nèi)涉及的第 d個(gè)企業(yè)的企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜中每個(gè)級別的圖譜參考節(jié)點(diǎn)個(gè)數(shù)的最大值； w （k，g，d）表示包含待審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬的第 k個(gè)企業(yè)的第 g個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征內(nèi)涉及的第 d個(gè)企業(yè)對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)分析集合中的元素個(gè)數(shù)； r表示預(yù)置的第一權(quán)重系數(shù)； β表示預(yù)置的第二權(quán)重系數(shù)。

22、進(jìn)一步的，所述s3中生成相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)優(yōu)先系數(shù)的計(jì)算公式如下：

23、；

24、其中， f （k，g）表示待審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬第 k個(gè)企業(yè)對應(yīng)的第 g個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)優(yōu)先系數(shù)； e （k，g）表示第 k個(gè)企業(yè)對應(yīng)的第 g個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及的企業(yè)分別對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜的企業(yè)關(guān)聯(lián)分析集合中，所包含的各個(gè)企業(yè)歷史審計(jì)結(jié)果內(nèi)審計(jì)結(jié)果不合格的風(fēng)險(xiǎn)事件總個(gè)數(shù)； es （k，g）表示第 k個(gè)企業(yè)對應(yīng)的第 g個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及的企業(yè)分別對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜的企業(yè)關(guān)聯(lián)分析集合中，所包含的各個(gè)企業(yè)歷史審計(jì)結(jié)果內(nèi)完成審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)事件總個(gè)數(shù)，且es （k，g）＞0； μ表示預(yù)置常數(shù)；

25、所述相應(yīng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列為對相應(yīng)企業(yè)內(nèi)的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件按照審計(jì)優(yōu)先系數(shù)從大到小順序的排列結(jié)果。

26、進(jìn)一步的，所述s4中的具體執(zhí)行過程包括：

27、每個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列的更新結(jié)果為將相應(yīng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列中屬于數(shù)據(jù)庫中標(biāo)記的風(fēng)險(xiǎn)事件剔除后的剩余風(fēng)險(xiǎn)事件構(gòu)成的審計(jì)序列。

28、一種審計(jì)數(shù)據(jù)自動(dòng)化分析系統(tǒng)，所述系統(tǒng)包括以下模塊：

29、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征提取模塊，所述審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征提取模塊基于ocr圖像識(shí)別技術(shù)提取待審計(jì)數(shù)據(jù)中每個(gè)數(shù)據(jù)元素的審計(jì)特征，并生成每個(gè)數(shù)據(jù)元素的審計(jì)特征所屬的風(fēng)險(xiǎn)事件；將審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬同一風(fēng)險(xiǎn)事件的各個(gè)數(shù)據(jù)元素匯總到同一集合中，提取每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件對應(yīng)匯總集合的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征；

30、關(guān)聯(lián)圖譜分析模塊，所述關(guān)聯(lián)圖譜分析模塊基于審計(jì)數(shù)據(jù)中每個(gè)數(shù)據(jù)元素所屬企業(yè)中的股權(quán)信息，構(gòu)建相應(yīng)數(shù)據(jù)元素對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜；構(gòu)建企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)分析集合；

31、審計(jì)序列分析模塊，所述審計(jì)序列分析模塊獲取待審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬同一企業(yè)的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件，結(jié)合每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及企業(yè)分別對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)分析集合，以及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件對應(yīng)匯總集合的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征，得到相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)追蹤干擾評估值；并結(jié)合相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及企業(yè)的歷史審計(jì)結(jié)果，生成相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)優(yōu)先系數(shù)，構(gòu)建相應(yīng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列；

32、審計(jì)序列更新管理模塊，所述審計(jì)序列更新管理模塊將針對每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)結(jié)果實(shí)時(shí)反饋到數(shù)據(jù)庫中，數(shù)據(jù)庫調(diào)取已完成的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行標(biāo)記，并根據(jù)已標(biāo)記的風(fēng)險(xiǎn)事件對當(dāng)前數(shù)據(jù)庫中存儲(chǔ)的各個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列進(jìn)行更新，得到各個(gè)企業(yè)未執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列。

33、進(jìn)一步的，所述審計(jì)序列分析模塊包括風(fēng)險(xiǎn)追蹤干擾評估單元、審計(jì)優(yōu)先系數(shù)計(jì)算單元及風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列構(gòu)建單元，

34、所述風(fēng)險(xiǎn)追蹤干擾評估單元獲取待審計(jì)數(shù)據(jù)中所屬同一企業(yè)的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件，結(jié)合每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及企業(yè)分別對應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)分析集合，以及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件對應(yīng)匯總集合的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征，得到相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)追蹤干擾評估值；

35、所述審計(jì)優(yōu)先系數(shù)計(jì)算單元結(jié)合相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及企業(yè)的歷史審計(jì)結(jié)果，生成相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)優(yōu)先系數(shù)；

36、所述風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列構(gòu)建單元根據(jù)審計(jì)優(yōu)先系數(shù)計(jì)算單元的獲取結(jié)果，構(gòu)建相應(yīng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列。

37、與現(xiàn)有技術(shù)相比，本發(fā)明所達(dá)到的有益效果是：本發(fā)明根據(jù)待審計(jì)數(shù)據(jù)中數(shù)據(jù)元素的審計(jì)特征，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件劃分；并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征及風(fēng)險(xiǎn)事件涉及企業(yè)的企業(yè)關(guān)聯(lián)圖譜及其相應(yīng)的企業(yè)關(guān)聯(lián)分析集合，對待審計(jì)數(shù)據(jù)中每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)追蹤難度進(jìn)行評估；同時(shí)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)事件涉及企業(yè)的歷史審計(jì)結(jié)果，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)事件的審計(jì)優(yōu)先級的量化管理，構(gòu)建并動(dòng)態(tài)更新企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件審計(jì)序列，實(shí)現(xiàn)對審計(jì)數(shù)據(jù)的有效管理，提高審計(jì)效率及審計(jì)準(zhǔn)確性。